Các cuộc điều tra không báo trước của Bộ Thuế.

1)      Tại sao HMRC điều tra các doanh nghiệp:

Theo quy định của HMRC, họ phải kiểm tra hoạt động của các doanh nghiệp theo thường lệ vì những ly do sau đây:

a)      Họ nghi ngờ rằng tiệm mình có thuê người làm bất hợp pháp

b)      Tiền thu nhập của tiệm không được khai báo tất cả.

c)      Tiền típ cho nhân viên có đóng thuế hay không

d)      Khi thuê nhân viên, người chủ có xem và kiểm tra những giấy tờ cần thiết theo quy định của pháp luật hay không?

e)      Người chủ có trả lương theo đúng tiền lương tối thiểu mà pháp luật quy định (minimum wage)

f)       Số giờ làm của tiệm và nhân viên làm việc có tương xứng hay không?

g)      Chủ tiệm có những thu nhập cá nhân khác hay không?

h)      Tiền thu nhập của tiệm có vượt mức VAT hay không?

i)       Người chủ có cung cấp những phúc lợi cho nhân viên hay không?

j)       Người chủ có dùng credit card của công ty hay không?

k)      Ai là người đứng hợp đồng cho tiệm, người đó có liên quan với chủ tiệm hay không?

l)       Trong tiệm có bảo hiểm cho nhân viên và khách hang hay không?

m)   Tiền bỏ vào ngân hàng có hợp lệ hay không?

2)      Cách thức điểu tra của Bộ Thuế:

HMRC thường lệ thông báo trước qua thư từ nhưng họ cũng có quyền đển kiểm tra tiệm mà không cần thông báo trước bất cứ lúc nào. Khi họ đến tiệm, họ sẽ trình ra chứng minh thư của họ (ID card) và lá thư ủy quyền của HMRC cho phép họ điểu tra. Vì thế, tốt nhất mình phải hợp tác với họ khi họ đến điêu tra để tránh những mức phạt không cần thiết.

Nếu mình kháng cự không cho họ điều tra thì họ có quyên xin phép lệnh tòa án ra mức phạt £300 và £60 mỗi ngày nếu mình không hợp tác và làm trễ nãi quá trình điều tra của họ.

3)      HMRC sẽ điều tra như thế nào:

HMRC sẽ cử 2 thanh tra cùng một lúc đi đến tiệm để kiểm tra ở giai đoạn đầu. Họ sẽ phỏng vấn cách thức mình hoạt động kinh doanh của tiệm như thế nào, cách thức mình thuê nhân viên và quản lý tiền như thế nào, mình có hiểu luật pháp Anh quốc hay không?, v…v..

Rất quan trọng là khi họ đến, cần có mặt của kế toán để hổ trợ anh chị trả lời.

Sau khi họ ra về, họ có thể trở lại lần thứ hai để lấy thêm thông tin hoặc mời mình đến văn phòng để hỗ trợ điều tra cho nên mình phải ghi xuống những lời khai cho họ để trả lời đúng. Sau khi họ điều tra hết những giấy tờ mình cung cấp, họ sẽ đưa ra quyết định là sẽ phạt mình hay không và số tiền bao nhiêu.

4)      Quá trình điều tra sẽ kéo dài trong bao lâu:

Trung bình các cuộ điều tra có thể kéo dài tư 3 đến 6 tháng nhưng có thể kéo dài hơn nữa tùy theo độ phức tạp của từng trường hợp.

5)      Mức tiền phạt:

Chế độ hình phạt sẽ áp dụng tùy theo từng hành vi vi phạm:

a)      Bất cẫn khi khai thuế:

0% đến 30% số thuế cần phải nộp công vào lãi suất

b)      Có lỗi nhưng không cố ý che giấu khi HMRC điều tra

20% đến 70% số thuế cần phải nộp công vào lãi suất

c)      Cố ý che giấu

30% đến 100% số thuế cần phải nộp công vào lãi suất

Chú ý: thông thường HMRC sẽ điều tra 6 năm hồ sơ của doanh nghiệp, nhưng nếu trường hợp phức tạp họ có thể điều tra lại hồ sơ 20 năm trước của doanh nghiệp

Trong thời gian sắp tới, HT Accountants sẽ cung cấp một số bài báo liên quan đến những cuộc điều tra thuế.

a)      VAT

b)      Sự khác nhau giữa Self employed và công ty trách nhiệm hữu hạn (Limited company)

c)      Luật nhân sự

d)      Cách quản lý sổ sách (books and records)

e)      Cách lấy tiền mặt hay thẻ

f)       Hợp đông thuê tiệm và bảo hiểm cho tiệm

g)      Thuế thu nhập từ việc cho thuê nhà, thuế lợi nhuận trên vốn và thuế thừa kế.

h)      Tax credit

Nếu ai có yêu cầu về chủ đề trên hoặc những chủ đề khác về thuế, xin hãy liên hệ với chúng tôi để biết thêm chi tiết